Изменения в условиях предоставления инвестиционного налогового вычета

Управляющая компания ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) получила ответ Минфина на свой запрос о разъяснении принятых условий предоставления инвестиционного налогового вычета, согласно которому изменились критерии исчисления срока владения паями при рассмотрении заявления на предоставление инвестиционного налогового вычета:

  • Право на предоставление инвестиционных налоговых вычетов применяется к доходам, полученным при реализации (погашении) ценных бумаг, срок владения которыми составляет более 3 лет
  • Срок владения инвестиционными паями определяется следующим образом (позиция приводится в Письме Министерства финансов Российской Федерации от 22 августа 2017 года № 03-04-06/53833):
    1. Инвестиционные паи приобретены после 01 января 2014 года. Срок нахождения инвестиционных паев в собственности не прекращается в связи с осуществлением операций обмена.
    2. Инвестиционные паи приобретены до 01 января 2014 года. Срок нахождения инвестиционных паев в собственности исчисляется с момента осуществления первой операции обмена, произведенной после 01 января 2014 года.
Таким образом, если вы приобрели паи или производили обмен после 1 января 2014 года, а также, если ваши паи были автоматически конвертированы при объединении фондов, то по истечении трех лет непрерывного владения паями вы имеете право подать заявление и получить инвестиционный налоговый вычет. Бланк заявления доступен на нашем сайте в разделе "Налоговый вычет".

Инвестирование в паевые инвестиционные фонды стало еще выгоднее!

29.09.2017