Закрытые паевые инвестиционные фонды

Управляющая компания ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) предлагает индивидуальное решение специальных задач инвесторов: закрытые паевые инвестиционные фонды (ЗПИФ). Использование ЗПИФа с индивидуальными параметрами в качестве инструмента секьюритизации активов и доверительного управления позволяет учесть специфические потребности клиента и реализовать индивидуальные инвестиционные стратегии.

ЗПИФ предоставляет возможность:

  • Секьюритизировать инвестиционные проекты и повысить ликвидность активов – взамен вносимого в состав ЗПИФ имущества клиент получает выдаваемые управляющей компанией инвестиционные паи, являющиеся неэмиссионными бездокументарными именными ценными бумагами, которые могут обращаться на рынке
  • Рефинансировать инвестиционный доход без налогообложения – прибыль, полученная ЗПИФ в процессе функционирования, не подлежит обложению налогом на прибыль организаций и НДФЛ: налог на прибыль организаций и НДФЛ уплачиваются владельцами паев при погашении или продаже паев
  • Защитить активы, в том числе от недружественного захвата – учет и хранение имущества ЗПИФ, а также контроль за деятельностью управляющей компании осуществляются специализированным депозитарием, имеющим необходимую лицензию; сведения о лицах, владеющих инвестиционными паями ЗПИФ, не подлежат раскрытию управляющей компанией; на имущество ПИФа не может быть обращено взыскание по долгам управляющей компании
  • Осуществлять привлечение инвестиций и долевое софинансирование проектов – имущество, составляющее ЗПИФ, является общим имуществом всех владельцев инвестиционных паев ЗПИФ и принадлежит им на праве общей долевой собственности, при этом инвестиционный пай ЗПИФ удостоверяет долю его владельца в праве собственности на имущество ЗПИФ, что позволяет аккумулировать средства клиентов для достижения общих инвестиционных целей
  • Оптимизировать структуру собственности.

Целевое использование имущества ЗПИФа обеспечивается как обязательными механизмами контроля, предусмотренными законодательством (контроль со стороны специализированного депозитария, аудит отчетности ЗПИФ, оценка имущества независимым оценщиком), так и возможностью контроля со стороны пайщиков (принятие решений общим собранием владельцев инвестиционных паев по наиболее важным вопросам деятельности ЗПИФ, одобрение сделок инвестиционным комитетом ЗПИФ для квалифицированных инвесторов). В сочетании с этим отсутствие уплаты ПИФом налога на прибыль в процессе его функционирования делает механизм ЗПИФа удобным и востребованным инструментом структурирования и секьюритизации инвестиций.

С точки зрения доступных для инвестирования активов можно выделить следующие виды фондов:

ЗПИФ, ориентированные на: Основные активы*
Недвижимость
  • Недвижимое имущество,
  • Имущественные права на недвижимое имущество, в том числе права аренды недвижимого имущества,
  • Имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости в составе фонда;
  • Проектная документация для строительства или реконструкции объекта недвижимости
Инвестирование в ценные бумаги
  • Ценные бумаги в соответствии с законодательством Российской Федерации или в соответствии с личным законом лица, обязанного по ценным бумагам, в том числе не допущенные к организованным торам,
  • Производные финансовые инструменты при соблюдении установленных законодательством условий
Решение специфических задач клиентов
  • Любые активы, в отношении которых возможно соблюдение требований законодательства об инвестиционных фондах, в том числе - об учете и хранении в специализированном депозитарии, за исключением наличных денежных средств.

* Активы фондов в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» и Указанием Банка России от 05.09.2016 N 4129-У «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов». Некоторые из перечисленных активов доступны только для фондов для квалифицированных инвесторов.

Контакты
8 800 700 0708