Информация по требованиям FATCA

В соответствии с требованиями Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, далее – FATCA), ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) (далее – Управляющая компания) зарегистрировано со статусом – участвующий финансовый институт (PFFI),  тип – одиночная организация (Single FFI), GIIN - SQYTTH. 99999.SL.643.

Закон  США «О налогообложении иностранных счетов» (далее – Закон FATCA) нацелен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов. Закон FATCA устанавливает требования к финансовым институтам по всему миру, согласно которым они должны выявлять счета американских налогоплательщиков и предоставлять информацию о них в налоговые органы США. С этой целью, Управляющая компания проводит идентификацию налоговых резидентов США среди своих клиентов. 

В соответствии с положениями Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 28.06.2014 №173-ФЗ), а также в целях исполнения требований Закона FATCA, в Управляющей компании разработано  Положение «О критериях отнесения клиентов ТКБ Инвестмент Партнерс (Акционерное общество) к категории клиента – иностранного налогоплательщика и способах получения от них необходимой информации».

В целях подтверждения или опровержения информации о том, что клиент относится к налогоплательщикам США, Управляющая компания направляет клиенту запрос с приложением соответствующих Налоговых форм, разработанных Налоговой службой США (Internal Revenue Service – IRS) (далее – Налоговая служба США), а так же форму согласия на передачу персональных данных в Налоговую службу США:

  • при подтверждении статуса налогоплательщика США клиенту необходимо заполнить Налоговую форму W-9, с обязательным указанием личного Social security number (SSN) или Individual Taxpayer Identification Number (ITIN);
  • для опровержения статуса налогоплательщика США физическим лицам необходимо заполнить Налоговую  форму W-8BEN;
  • для опровержения статуса налогоплательщика США юридическим лицам необходимо заполнить одну из форм W-8: W-8BEN-E / W-8ECI / W-8EXP / W-8IMY. 

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ, в случае непредоставления заключающим договор клиентом, в отношении которого у Управляющей компании имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что клиент относится к категории клиентов – иностранных налогоплательщиков, информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента – иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредоставления клиентом – иностранным налогоплательщиком в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса от лица Управляющей компании согласия от клиента  (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган, Управляющая компания вправе отказать клиенту в заключении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.  В случае непредоставления клиентом – иностранным налогоплательщиком в течение 15 рабочих дней после дня принятия решения об отказе от совершения операций информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента – иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредоставления клиентом – иностранным налогоплательщиком согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган Управляющая компания вправе расторгнуть заключенный с ним договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив об этом клиента – иностранного налогоплательщика не ранее, чем за тридцать рабочих дней до дня расторжения соответствующего договора.


Инструкции и налоговые формы для FATCA

Дата Документ Период актуальности
10.02.2020
11:16
Согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган без ограничения срока
10.02.2020
11:16
Инструкции для Формы W-8EXP без ограничения срока
10.02.2020
11:15
Инструкции для формы W-8IMY без ограничения срока
10.02.2020
11:14
Инструкции для формы W-8ECI без ограничения срока
10.02.2020
11:14
Инструкция для лица, запрашивающего Форму W-9 без ограничения срока
10.02.2020
11:13
Инструкции для Формы W-8ben-e без ограничения срока
10.02.2020
11:13
Инструкции для Формы W-8ben без ограничения срока
10.02.2020
11:12
Налоговая форма W - 8EXP без ограничения срока
10.02.2020
11:11
Налоговая форма W - 8IMY без ограничения срока
10.02.2020
11:11
Налоговая форма W - 8ECI без ограничения срока
10.02.2020
11:10
Налоговая форма W - 9 без ограничения срока
31.01.2020
12:51
Налоговая форма W - 8ben без ограничения срока
28.09.2017
15:34
Налоговая форма W - 8ben - e без ограничения срока
28.09.2017
15:32
Положение «О критериях отнесения клиентов ТКБ Инвестмент Партнерс (Акционерное общество) к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способах получения от них необходимой информации» без ограничения срока

Подписаться на рассылку

Одно письмо в неделю с новостями и
аналитическими материалами

Задать вопрос

Вы можете задать любой вопрос и получить
консультацию от наших экспертов
Задать вопрос

Данные доходности представлены на 31.01.2020, если не указано иное.

ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) (Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выдана ФКЦБ России 17 июня 2002 г. за № 21-000-1-00069, срок действия Лицензии — без ограничения срока действия; Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выдана ФСФР России 11 апреля 2006 г. за № 040-09042-001000, срок действия Лицензии — без ограничения срока действия).

ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ТКБ Инвестмент Партнерс – Фонд облигаций» (Правила доверительного управления фондом зарегистрированы ФКЦБ России 24.12.2002 г. за №0081-58233855; прирост стоимости пая на 31.01.2020: за 3 мес.: 3,17%, за 6 мес.: 7,36%, за 1 г.: 12,13%, за 3 г.: 31,30%); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ТКБ Инвестмент Партнерс – Фонд сбалансированный» (Правила доверительного управления фондом зарегистрированы ФКЦБ России 24.12.2002 г. за №0078-58234010; прирост стоимости пая на 31.01.2020: за 3 мес.: 2,73%, за 6 мес.: 4,46%, за 1 г.: 5,83%, за 3 г.: 21%); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ТКБ Инвестмент Партнерс – Фонд акций глобальный» (Правила доверительного управления фондом зарегистрированы ФКЦБ России 21.03.2003 г. за №0096-58227323; прирост стоимости пая на 31.01.2020: за 3 мес.: -6,09%, за 6 мес.: -10,43%, за 1 г.: -19,82%, за 3 г.: -30,26%); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ТКБ Инвестмент Партнерс – Премиум. Фонд акций» (Правила доверительного управления фондом зарегистрированы ФСФР России 28.02.2006 г. за №0478-75408434; прирост стоимости пая на 31.01.2020: за 3 мес.: 2,06%, за 6 мес.: 4,60%, за 1 г.: 8,88%, за 3 г.: 24,36%); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ТКБ Инвестмент Партнерс – Золото» (Правила доверительного управления фондом зарегистрированы ФСФР России 28.12.2010 г. за №2026-94198244; прирост стоимости пая на 31.01.2020: за 3 мес.: 2,91%, за 6 мес.: 9,99%, за 1 г.: 11,18%, за 3 г.: 25,85%); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ТКБ Инвестмент Партнерс – Фонд валютных облигаций» (Правила доверительного управления фондом зарегистрированы ФСФР России 20.09.2007 г. за №0991-94131990; прирост стоимости пая на 31.01.2020: за 3 мес.: 0,34%, за 6 мес.: 1,61%, за 1 г.: 0,70%, за 3 г.: 16,23%); ОПИФ рыночных финансовых инструментов "ТКБ Инвестмент Партнерс – Фонд сбалансированный глобальный" (Правила доверительного управления зарегистрированы ФСФР России 16.06.2004 г. за № 0219-14281681; прирост стоимости пая на 31.01.2020: за 3 мес.: -4,03%, за 6 мес.: -5,43%, за 1 г.: -14,43%, за 3 г.: -20,11%).; ЗПИФ смешанных инвестиций «Фонд стратегических инвестиций 3» (Правила доверительного управления фондом зарегистрированы ФСФР России 14.06.2012 г. за №2370); ЗПИФ акций «Системные инвестиции» (Правила доверительного управления фондом зарегистрированы ФСФР России 15.06.2011 г. за №2154-94173824); ЗПИФ недвижимости «Межрегиональный фонд недвижимости» (Инвестиционные паи фонда предназначены для квалифицированных инвесторов); ИПИФ комбинированный «ТКБ Инвестмент Партнерс – Хеджевый фонд» (Инвестиционные паи фонда предназначены для квалифицированных инвесторов); ЗПИФ недвижимости «Нева Хаус» (Правила доверительного управления зарегистрированы Банком России 02.11.2017 г. за №3414).

Стоимость чистых активов и расчетная стоимость инвестиционного пая, указанные в долларах США (USD), рассчитаны исходя из опубликованного на сайте www.cbr.ru официального курса Банка России на дату, по состоянию на которую эти показатели определены. Сведения о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая определены исходя из рассчитанных вышеуказанным способом данных о расчетной стоимости инвестиционного пая в долларах США (USD) по состоянию на дату начала и дату окончания соответствующего периода. Вышеуказанные показатели носят информационный характер и не являются данными официальной отчетности Фонда.

Получить информацию о паевом инвестиционном фонде и ознакомиться с Правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом, с иными документами, предусмотренными Федеральным законом «Об инвестиционных фондах» и нормативными актами в сфере финансовых рынков, можно на сайте в сети Интернет по адресу: www.tkbip.ru, а также по адресу: Российская Федерация, 191119, Санкт-Петербург, улица Марата, дом 69–71, лит. А, или по телефону (812) 332-7-332, у агентов по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев фонда (со списком агентов можно ознакомиться на сайте в сети Интернет по адресу: www.tkbip.ru/sales/), за исключением информации о паевом инвестиционном фонде, инвестиционные паи которого ограничены в обороте. Информация о паевом инвестиционном фонде, инвестиционные паи которого ограничены в обороте, предоставляется в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об инвестиционных фондах».

Правилами доверительного управления паевыми инвестиционными фондами предусмотрены надбавки к расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче и скидки с расчетной стоимости инвестиционных паев при их погашении. Взимание надбавок (скидок) уменьшит доходность инвестиций в инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда. Стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в паевые инвестиционные фонды. Прежде чем приобрести инвестиционный пай, следует внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Далее

ТКБ Инвестмент Партнерс (АО), (далее – Общество), информирует Вас о совмещении Обществом деятельности по доверительному управлению паевыми инвестиционными фондами, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию, а также о существовании риска возникновения конфликта интересов при указанном совмещении.

Общество уведомляет Вас о возможном наличии конфликта интересов при предложении продуктов и услуг Общества. Конфликт интересов возникает в следующих случаях:

1. Несоблюдения органами управления, работниками Общества внутренних документов, в части разграничения полномочий; 2. Несоблюдения принципа приоритета интересов клиентов перед интересами Общества; 3. Несоблюдения принципа приоритета интересов клиентов перед личными интересами работников и органов управления Общества; 4. Установления приоритета интересов одного или нескольких клиентов над интересами других клиентов; 5. Осуществления органами управления и/или работниками Общества в личных интересах и/или интересах своих близких родственников сделок с ценными бумагами, входящими в состав имущества клиентов; 6. Осуществления операций, в отношении которых существует личная заинтересованность органов управления и/или работников Общества (являются стороной или выгодоприобретателем по сделке выступают в интересах третьих лиц в их отношениях с Обществом); 7. Разглашения конфиденциальной информации; 8. Владения работниками или органами управления Общества и/или их близкими родственниками долями в уставном капитале организаций, акции (доли) которых находятся в доверительном управлении; 9. Участия работников и/или членов органов управления Общества и/или их близких родственников в органах управления юридических лиц, являющихся контрагентами Общества на рынке ценных бумаг, либо эмитентами ценных бумаг, входящих в состав имущества клиента.

Общество в отношении конфликта интересов публикует на своем сайте следующие документы: Перечень мер по выявлению и контролю конфликта интересов, а также предотвращению его последствий при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; Правила выявления и контроля конфликта интересов, а также предотвращения его последствий при осуществлении деятельности по инвестиционному консультированию.

При урегулировании возникающих конфликтов интересов Общество прежде всего руководствуется интересами своих клиентов.

Продолжая использовать наш сайт, вы даете согласие на обработку файлов cookie, пользовательских данных (сведения о местоположении; тип и версия ОС; тип и версия Браузера; тип устройства и разрешение его экрана; источник откуда пришел на сайт пользователь; с какого сайта или по какой рекламе; язык ОС и Браузера; какие страницы открывает и на какие кнопки нажимает пользователь; ip-адрес) в целях функционирования сайта, проведения ретаргетинга и проведения статистических исследований и обзоров. Если вы не хотите, чтобы ваши данные обрабатывались, покиньте сайт.