Управляющая компания ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) уведомляет, что вынуждена одновременно приостановить выдачу, погашение и обмен инвестиционных паев с 1 марта 2022 года на срок до дня принятия УК решения об одновременном возобновлении операций по ряду паевых инвестиционных фондов...

Подробнее

Информация по требованиям FATCA

В соответствии с требованиями Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, далее – FATCA), ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) (далее – Управляющая компания) зарегистрировано со статусом – участвующий финансовый институт (PFFI),  тип – одиночная организация (Single FFI), GIIN - SQYTTH. 99999.SL.643.

Закон  США «О налогообложении иностранных счетов» (далее – Закон FATCA) нацелен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов. Закон FATCA устанавливает требования к финансовым институтам по всему миру, согласно которым они должны выявлять счета американских налогоплательщиков и предоставлять информацию о них в налоговые органы США. С этой целью, Управляющая компания проводит идентификацию налоговых резидентов США среди своих клиентов. 

В соответствии с положениями Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 28.06.2014 №173-ФЗ), а также в целях исполнения требований Закона FATCA, в Управляющей компании разработано  Положение «О критериях отнесения клиентов ТКБ Инвестмент Партнерс (Акционерное общество) к категории клиента – иностранного налогоплательщика и способах получения от них необходимой информации».

В целях подтверждения или опровержения информации о том, что клиент относится к налогоплательщикам США, Управляющая компания направляет клиенту запрос с приложением соответствующих Налоговых форм, разработанных Налоговой службой США (Internal Revenue Service – IRS) (далее – Налоговая служба США), а так же форму согласия на передачу персональных данных в Налоговую службу США:

  • при подтверждении статуса налогоплательщика США клиенту необходимо заполнить Налоговую форму W-9, с обязательным указанием личного Social security number (SSN) или Individual Taxpayer Identification Number (ITIN);
  • для опровержения статуса налогоплательщика США физическим лицам необходимо заполнить Налоговую  форму W-8BEN;
  • для опровержения статуса налогоплательщика США юридическим лицам необходимо заполнить одну из форм W-8: W-8BEN-E / W-8ECI / W-8EXP / W-8IMY. 

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ, в случае непредоставления заключающим договор клиентом, в отношении которого у Управляющей компании имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что клиент относится к категории клиентов – иностранных налогоплательщиков, информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента – иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредоставления клиентом – иностранным налогоплательщиком в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса от лица Управляющей компании согласия от клиента  (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган, Управляющая компания вправе отказать клиенту в заключении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.  В случае непредоставления клиентом – иностранным налогоплательщиком в течение 15 рабочих дней после дня принятия решения об отказе от совершения операций информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента – иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредоставления клиентом – иностранным налогоплательщиком согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган Управляющая компания вправе расторгнуть заключенный с ним договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив об этом клиента – иностранного налогоплательщика не ранее, чем за тридцать рабочих дней до дня расторжения соответствующего договора.


Инструкции и налоговые формы для FATCA

Дата публикацииДокументПериод актуальности
29.03.2022
18:10
Инструкция для лица, запрашивающего Форму W-9без ограничения срока
29.03.2022
18:10
Налоговая форма W - 8IMYбез ограничения срока
29.03.2022
18:10
Налоговая форма W - 8ECIбез ограничения срока
29.03.2022
18:10
Инструкции для формы W-8ECIбез ограничения срока
29.03.2022
18:10
Инструкции для формы W-8IMYбез ограничения срока
29.03.2022
18:10
Инструкции для Формы W-8EXPбез ограничения срока
29.03.2022
18:10
Инструкции для Формы W-8ben-eбез ограничения срока
29.03.2022
18:10
Инструкции для Формы W-8benбез ограничения срока
19.11.2021
12:40
Налоговая форма W - 8benбез ограничения срока
22.10.2021
16:48
Налоговая форма W - 8ben - eбез ограничения срока
10.02.2020
11:16
Согласие на передачу информации в иностранный налоговый органбез ограничения срока
10.02.2020
11:12
Налоговая форма W - 8EXPбез ограничения срока
10.02.2020
11:10
Налоговая форма W - 9без ограничения срока
28.09.2017
15:32
Положение «О критериях отнесения клиентов ТКБ Инвестмент Партнерс (Акционерное общество) к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способах получения от них необходимой информации»без ограничения срока

Обратная связь